Qual é a base de custo para presentear ações?
A base de custo do estoque que você recebeu como presente ("ações presenteadas") édeterminado pela base de custo original do doador e pelo valor justo de mercado (FMV) das ações no momento em que você recebeu o presente. Se o FMV quando você recebeu o presente era maior do que a base de custo original, use a base de custo original ao vender.
Oferecer ações pode ser uma forma de dar e evitar o pagamento de impostos sobre ganhos de capital. Em vez de doar dinheiro, os investidores podem doar ações para instituições de caridade. Os investidores podem doar ações para seus filhos por meio de contas de custódia.
Uma base de transição éfrequentemente usado quando uma parte deixa bens ou propriedades para outra pessoa como presente. Nesta situação, a base permanece frequentemente a mesma de quando o doador detinha o activo, mas a base pode ser ajustada para contabilizar quaisquer impostos sobre doações que tenham sido pagos.
Quais são as taxas para presentear? A taxa padrão de transferência fora do mercado de₹25 ou 0,03% por ação, + 18% GST, o que for maior, é aplicável. Não há cobrança adicional para doação de títulos. Este valor é automaticamente debitado da conta de negociação do remetente.
Para ações ou títulos, a base de custo é geralmenteo preço que você pagou para comprar os títulos, incluindo compras feitas por meio de reinvestimento de dividendos ou distribuições de ganhos de capital, além de outros custos, como comissões ou outras taxas que você possa ter pago para concluir a transação.
Determinando o valor justo de mercado
Como os preços das ações podem subir ou descer em qualquer dia, o valor justo de mercado de uma oferta de ações é a média entre os preços máximos e mínimos das ações na data em que a oferta é dada.
Como você está presenteando as ações diretamente em vez de vendê-las,você não deverá imposto sobre ganhos de capital- mas o destinatário do presente o fará quando eventualmente vender as ações. O imposto sobre ganhos de capital baseia-se no lucro (ganho de capital) de uma determinada venda de ações, e não no valor total da venda.
Um estoque de presentes é um estoque transferido de um indivíduo para outro.Depois que o ativo chega à conta do presenteado, uma ação para presente funciona como qualquer ação antiga. As ações doadas só podem ser transferidas por meio de uma conta de corretora ou de certas estratégias de planejamento imobiliário.
Para doações, a base permanece a mesma de quando o ativo era detido pela pessoa que fez a doação (base de transição), mas com ajuste para qualquer imposto sobre doações pago.
Presentes -O seu período de detenção inclui o tempo em que a pessoa que lhe deu as ações as manteve. No entanto, sua base pode ser o valor justo de mercado na data da doação.
Devo presentear ações ou dinheiro?
Estoque de presentes em vez de dinheiro
Ao doar ações valorizadas, você evita qualquer obrigação fiscal sobre ganhos de capital de longo prazo que, de outra forma, deveria no futuro. Qualquer obrigação de ganho de capital é transferida para o destinatário do seu presente – não há “aumento” na base de custo ao presentear ações; isso ocorre apenas na morte.
- Converse com a outra pessoa para saber se ela possui conta em uma corretora. ...
- Você precisa obter os detalhes da conta do destinatário. ...
- Você deve autorizar a transferência. ...
- Por fim, você precisará aguardar a conclusão da transferência.
O estoque herdado não é avaliado pela base de custo original, que se refere ao seu valor inicial, no momento da sua compra. Quando um beneficiário herda uma ação,sua base de custo é aumentada até o valor do título na data da herança.
O resultado final é que o IRS espera que você mantenha registros que identifiquem a base de custo de seus títulos. Se você não tiver registros adequados,você pode ter que confiar na base de custo informada por sua corretora-ou pode ser necessário que você trate a base de custo como zero, o que pode significar dever mais impostos.
Registros de compra
Se você comprou o ativo,documentos da venda originalsão a opção preferida para verificar a base de custos. Isso pode incluir quaisquer declarações de corretagem, declarações de comissão ou outro comprovante de compra de títulos que você adquiriu.
Na maioria das vezes, você calcula a base de custo das ações herdadas determinando o valor justo de mercado das ações na data em que a pessoa em questão faleceu. Às vezes, porém, o patrimônio da pessoa pode escolher o que é conhecido como data de avaliação alternativa, que é seis meses após a data do falecimento.
Reconhecendo adequadamente sua doação em espécie
Sua carta deve reconhecer a doação de ações, incluindo o código, o número de ações e a data da doação. No entanto, não deve listar o valor das ações, uma vez que a sua organização não tem por objetivo atribuir valor a títulos ou presentes em espécie.
Base de propriedade de presentes
Geralmente,um contribuinte que adquire bens por doação obtém uma base na propriedade igual à base ajustada do doador na propriedade no momento da doação(referido como base de transferência ou transição).
Normalmente, você não precisa pagar impostos se der ações como presente ao seu marido, esposa, parceiro civil ou instituição de caridade. Você também não paga Imposto sobre Ganhos de Capital quando aliena: ações que colocou em um ISA ou PEP. ações em planos de incentivo de ações do empregador (SIPs)
Apple (AAPL), Microsoft (MSFT) e Walt Disney (DIS)são todos componentes com classificação de compra do Dow Jones Industrial Average - e pode ser divertido (ou pelo menos divertido) de seguir. Nike (NKE) é outra ação da Dow com classificação de compra que provavelmente é relevante para o seu neto.
Posso doar ações para minha esposa sem impostos?
Imposto sobre ganhos de capital em transferências de ações
No entanto, não tem de pagar CGT sobre quaisquer ações que transfira (ou seja, venda ou doe) a um cônjuge ou parceiro civil, a menos que esteja separado e não tenha vivido junto em nenhum momento durante o ano fiscal em que ocorreu a transferência.
- A base ajustada do doador pouco antes de o doador fazer a doação.
- O valor justo de mercado (FMV) da propriedade no momento em que o doador fez a doação.
- O valor de qualquer imposto sobre doações pago sobre a doação (Formulário 709, Declaração de Imposto sobre Doações (e Transferência de Ignoração de Geração) dos Estados Unidos).
A lacuna da base intensificadapermite que alguém transmita ativos sem desencadear um evento fiscal, o que pode economizar dinheiro considerável para as propriedades. No entanto, vem com um elemento de risco. Se o valor deste activo diminuir, a propriedade poderá perder mais dinheiro para o mercado do que o IRS aceitaria.
A aplicação das regras de “base dupla” resulta em três consequências potenciais para os não-cônjuges que são dotados de bens que apresentam perdas de capital não realizadas: 1)Se o preço de venda do ativo for inferior ao valor justo de mercado na data da doação, o destinatário da doação poderá reivindicar uma perda igual ao...
Para calcular ganhos de capital,você deve levar em consideração o custo de aquisição, que é o preço de compra pago pelo proprietário anterior. Se você está planejando vender ações recebidas como presente, certifique-se de ter a documentação adequada que comprove a transação de presente. Idealmente, uma escritura de doação resolveria o problema.
